9月23日，公司組織“格局屏天下·思想的格局”直播課程，特邀華為公司前副總裁儲(chǔ)云峰老師講授《向華為學(xué)什么——全面預(yù)算管理》精彩課程。幫助學(xué)員了解如何科學(xué)合理編制預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用全面預(yù)算服務(wù)公司的整體運(yùn)作，賦能企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。公司機(jī)關(guān)部室人員及各單位相關(guān)業(yè)務(wù)人員參加了本次培訓(xùn)。

儲(chǔ)云峰老師通過五個(gè)方面展開課程分享：預(yù)算指導(dǎo)原則、戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營規(guī)劃、滾動(dòng)預(yù)算管理、項(xiàng)目預(yù)算管理。

儲(chǔ)云峰老師表示，華為通過以業(yè)界最佳標(biāo)桿，有組織、系統(tǒng)化、全面地學(xué)習(xí)他們的經(jīng)營之道，長期奮斗造就世界級(jí)國際化科技公司。華為的學(xué)習(xí)方法是通過學(xué)習(xí)“東方哲學(xué)+西方現(xiàn)代化企業(yè)管理”成熟方法。

華為設(shè)立了多級(jí)預(yù)算控制體系，各責(zé)任中心的一切收支都納入預(yù)算。華為全面預(yù)算的主要任務(wù)包括五點(diǎn)：①統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門的目標(biāo)和活動(dòng)；②預(yù)計(jì)年度經(jīng)營計(jì)劃的財(cái)務(wù)效果和對現(xiàn)金流量的影響；③優(yōu)化資源配置；④確定各責(zé)任中心的經(jīng)營責(zé)任；⑤為控制各部門的費(fèi)用支出和評(píng)價(jià)各部門的績效提供依據(jù)。 

華為成長DNA：對人性理解，管理企業(yè)方法。人心工程建設(shè)以客戶為中心文化、以奮斗者為本激勵(lì)機(jī)制有機(jī)結(jié)合，可復(fù)制人才，可復(fù)制組織。業(yè)務(wù)工程建設(shè)支持發(fā)展端到端業(yè)務(wù)流程，拓展價(jià)值客戶，創(chuàng)造核心競爭力產(chǎn)品 業(yè)務(wù)增長 戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)

戰(zhàn)略與投資委員會(huì)-敏銳洞察力，確保戰(zhàn)略大致正確，構(gòu)建長期競爭力

儲(chǔ)云峰老師表示，公司戰(zhàn)略發(fā)展方向的思考者、建議者和執(zhí)行的推動(dòng)者，通過洞察行業(yè)、技術(shù)及客戶需求及競爭對手的變化趨勢，尋找公司的發(fā)展機(jī)會(huì)和路徑：通過對產(chǎn)業(yè)投資、技術(shù)、商業(yè)模式和變革的宏觀管理，實(shí)現(xiàn)公司的力出一孔和持續(xù)有效發(fā)展。

華為戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)組成成員共15名，由董事、高級(jí)業(yè)務(wù)主管和相關(guān)領(lǐng)域資深專家組成。戰(zhàn)略MTK作為IRB秘書機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司品牌建設(shè)及產(chǎn)品戰(zhàn)略規(guī)劃管理，在產(chǎn)品線及區(qū)域構(gòu)建MTK組織，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略制定到執(zhí)行管理。

戰(zhàn)略與投資委員會(huì)：戰(zhàn)略聚焦，壓強(qiáng)原則

戰(zhàn)略聚焦：我們堅(jiān)持“壓強(qiáng)原則”，在成功關(guān)鍵因素和選定的戰(zhàn)略生長點(diǎn)上，以超過主要競爭對手的強(qiáng)度配置資源，要么不做，要做，就極大地集中人力、物力和財(cái)力，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)突破。

技術(shù)市場化：靠研究開發(fā)的高投入獲得產(chǎn)品技術(shù)和性能價(jià)格比的領(lǐng)先優(yōu)勢，形成長期產(chǎn)品競爭力，促進(jìn)產(chǎn)品商業(yè)成功

市場軍事化：通過鐵三角平臺(tái)化的的市場營銷，獲取機(jī)會(huì)窗，提升客戶滿意度，提升市場覆蓋率，市場占有率；

靈活戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)：未來組織的結(jié)構(gòu)一定要適應(yīng)信息社會(huì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)靈活機(jī)動(dòng)的戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)。

人力資源委員會(huì)：構(gòu)建人才管理機(jī)制，激活組織

儲(chǔ)云峰老師表示，人力資源委員會(huì)職能是公司組織、人才、激勵(lì)和文化等組織核心管理要素的綜合管理，在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，進(jìn)行人力資源管理關(guān)鍵政策和重大變革的制定、決策以及執(zhí)行監(jiān)管。

人力資源委員會(huì)組成：成員共15名，由董事、高級(jí)業(yè)務(wù)主管和資深人力資源專家組成。人力資源委員會(huì)按月舉行例會(huì)，并邀請相關(guān)業(yè)務(wù)管理、人力資源管理的主管和專家列席。

財(cái)經(jīng)委員會(huì)：服務(wù)業(yè)務(wù)、支撐經(jīng)營、管控風(fēng)險(xiǎn)

儲(chǔ)云峰老師表示，財(cái)經(jīng)委員會(huì)職能是在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，對經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行宏觀管控，使公司在機(jī)會(huì)牽引與資源驅(qū)動(dòng)之間達(dá)到動(dòng)態(tài)平衡，實(shí)現(xiàn)公司長期有效發(fā)展。財(cái)經(jīng)委員會(huì)按月度舉行例會(huì)，根據(jù)需要召開特別會(huì)議。

儲(chǔ)云峰老師表示，財(cái)務(wù)管理的總體定位是業(yè)務(wù)為主導(dǎo)、財(cái)務(wù)監(jiān)控，規(guī)范服務(wù)監(jiān)控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；服務(wù)業(yè)務(wù)，為業(yè)務(wù)提供規(guī)范及時(shí)服務(wù)；監(jiān)控職能：規(guī)范業(yè)務(wù)及賬務(wù)，監(jiān)控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)伙伴：從賬務(wù)會(huì)計(jì)到管理會(huì)計(jì)，業(yè)務(wù)合作伙伴；管理模式：中央集權(quán)財(cái)務(wù)管理體系，財(cái)務(wù)管理幫助業(yè)務(wù)成功（預(yù)算、成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制），資金集中控制與管理，不斷提升服務(wù)能力及服務(wù)水平。

財(cái)經(jīng)管理體系：財(cái)務(wù)增值服務(wù)、業(yè)務(wù)伙伴

儲(chǔ)云峰老師表示，財(cái)經(jīng)賬務(wù)體系就像長江里的水，隨著公司業(yè)務(wù)在這兩個(gè)堤壩中流動(dòng)。只要賬務(wù)體系與審計(jì)監(jiān)控體系這兩個(gè)堤壩足夠堅(jiān)實(shí)，不管長江發(fā)多大的洪水，都不會(huì)出危險(xiǎn)財(cái)經(jīng)管理體系是一個(gè)貼近業(yè)務(wù)，為業(yè)務(wù)經(jīng)營管理提供各種決策支持和管理建議的增值服務(wù)體系。財(cái)經(jīng)管理一定要深入業(yè)務(wù)，在產(chǎn)品線、地區(qū)部都設(shè)置財(cái)經(jīng)總監(jiān)。這些財(cái)務(wù)總監(jiān)不負(fù)責(zé)做賬，他們是業(yè)務(wù)單位主管的助手，主要關(guān)注如何提高經(jīng)營質(zhì)量和管理水平。

財(cái)經(jīng)管理定位：財(cái)經(jīng)總監(jiān)就像“火車站站長”，對“車站”區(qū)域內(nèi)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)，通過專業(yè)財(cái)經(jīng)服務(wù)牽引業(yè)務(wù)單元提高經(jīng)營質(zhì)量計(jì)劃、預(yù)算不是一個(gè)獨(dú)立的組織，要由業(yè)務(wù)和財(cái)經(jīng)共同組成聯(lián)合工作組，對經(jīng)營活動(dòng)中的各種指標(biāo)進(jìn)行分析與管理，通過財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析與監(jiān)控，實(shí)施精細(xì)化的經(jīng)營管理。

儲(chǔ)云峰老師認(rèn)為，財(cái)務(wù)不是決策者，是建議提供者和業(yè)務(wù)監(jiān)督者，不了解業(yè)務(wù)，怎么能有效的服務(wù)和監(jiān)督？滿足業(yè)務(wù)的合理需求，提供有價(jià)值的財(cái)經(jīng)服務(wù)。業(yè)務(wù)主管是第一責(zé)任人，承擔(dān)管轄范圍內(nèi)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控責(zé)任。財(cái)務(wù)是各級(jí)業(yè)務(wù)主管的助手，提出建議和揭示風(fēng)險(xiǎn)。

從戰(zhàn)略規(guī)劃SP——到戰(zhàn)略預(yù)算

儲(chǔ)云峰老師表示，大企業(yè)在戰(zhàn)略前會(huì)形成企業(yè)的經(jīng)營哲學(xué)與愿景，小企業(yè)也需要有！戰(zhàn)略規(guī)劃后需要對戰(zhàn)略進(jìn)行解碼，在年度經(jīng)營計(jì)劃中能夠考慮今年收入、利潤目標(biāo)，以及業(yè)務(wù)、組織能力的目標(biāo)。把目標(biāo)定義為組織的KPI，并且落實(shí)到全體員工身上，形成個(gè)人的績效承諾。

對外部環(huán)境洞察

“現(xiàn)在由于戰(zhàn)爭的影響以及美國繼續(xù)封鎖打壓的原因，全世界的經(jīng)濟(jì)在未來3到5年內(nèi)都不可能轉(zhuǎn)好，再加上疫情影響，全球應(yīng)該沒有一個(gè)地區(qū)是亮點(diǎn)?！眱?chǔ)云峰老師表示，未來十年應(yīng)該是一個(gè)非常痛苦的歷史時(shí)期，全球經(jīng)濟(jì)會(huì)持續(xù)衰退。消費(fèi)能力會(huì)有很大幅度下降，對我們產(chǎn)生不僅是供應(yīng)的壓力，而且還有市場的壓力。

2023年及未來3年的建議：

儲(chǔ)云峰老師表示，先想辦法度過這三年艱難時(shí)期，生存基點(diǎn)要調(diào)整到以現(xiàn)金流和真實(shí)利潤為中心，不能再僅以銷售收入為目標(biāo)。2023年預(yù)算要保持合理節(jié)奏，盲目擴(kuò)張，盲目投資的業(yè)務(wù)要收縮或關(guān)閉。每個(gè)口都不要再講故事，一定要講實(shí)現(xiàn)，首先要活下來，活下來就有未來。

營銷BG調(diào)整方向，做好盈利彈性產(chǎn)業(yè)，管控終端虧損產(chǎn)品線。全公司都要有效的使用預(yù)算，節(jié)約出來的人力壓到“前線”去，繼續(xù)優(yōu)化機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)，合理編制人員ICT基礎(chǔ)設(shè)施，還是我們的黑土地糧倉，一定要收縮到一個(gè)有競爭力的復(fù)雜硬件平臺(tái)與復(fù)雜軟件平臺(tái)，??掛在上面搭車的項(xiàng)目都要摘出來。終端是未來我們崛起突破的基礎(chǔ)，但不能盲目投資。

儲(chǔ)云峰老師表示，年度經(jīng)營計(jì)劃后還需對戰(zhàn)略執(zhí)行進(jìn)行整體監(jiān)控，進(jìn)入運(yùn)營與執(zhí)行管理的環(huán)節(jié)。它是一份專業(yè)性工作！企業(yè)需要分析原因，驅(qū)動(dòng)改進(jìn)。

業(yè)務(wù)預(yù)算是指有關(guān)業(yè)務(wù)收入和業(yè)務(wù)費(fèi)用的預(yù)算，即企業(yè)各項(xiàng)具有實(shí)質(zhì)性的基本活動(dòng)的預(yù)算。從業(yè)務(wù)規(guī)劃到資源配置，費(fèi)用預(yù)算，財(cái)務(wù)預(yù)算。

儲(chǔ)云峰老師表示，業(yè)務(wù)預(yù)算包括銷售預(yù)算、發(fā)貨預(yù)算、收入預(yù)測、成本預(yù)算、回款預(yù)算、人員預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。銷售預(yù)算是整個(gè)預(yù)算的編制起點(diǎn)，也是編制其他有關(guān)預(yù)算的基礎(chǔ)。發(fā)貨預(yù)算是未執(zhí)行合同，本年度新前合同，合同執(zhí)行率，根據(jù)市場預(yù)算，發(fā)貨計(jì)劃，滾動(dòng)預(yù)算。成本預(yù)算是未執(zhí)行合同產(chǎn)品項(xiàng)目成本預(yù)算、新項(xiàng)目價(jià)格預(yù)測、采購降成本目標(biāo)。人員預(yù)算是人均指標(biāo)，公司經(jīng)營指標(biāo)，制定人員規(guī)模（人均毛利）。費(fèi)用預(yù)算是費(fèi)用率，銷售費(fèi)用率，制造費(fèi)用率，研發(fā)費(fèi)用率，彈性預(yù)算控制費(fèi)用。

公司管理十大要點(diǎn)：

①繼續(xù)貫徹充分授權(quán)，加強(qiáng)監(jiān)控管理原則；

②全面推進(jìn)流程管理優(yōu)化和績效改進(jìn)；

③堅(jiān)決壓縮生產(chǎn)人員的非生產(chǎn)時(shí)間；

④推行任職資格制度，在推行過程中，重在做實(shí)；

⑤堅(jiān)決推行審計(jì)制度，審計(jì)要和管理相結(jié)合，在管理模型上解決審計(jì)問題；

⑥實(shí)行預(yù)算管理和成本管理制度，做到心中有數(shù)；

⑦以客戶價(jià)值觀為導(dǎo)向，切實(shí)提升售后服務(wù)水平；

⑧擬定技術(shù)任職資格，允許出現(xiàn)資深專家；

⑨高級(jí)干部提供業(yè)務(wù)水平、領(lǐng)導(dǎo)能力與溝通技巧；

⑩堅(jiān)持以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)、會(huì)計(jì)為監(jiān)督的宏觀管理方法與體系建設(shè)。

滾動(dòng)預(yù)算法又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算，是指按照"近細(xì)遠(yuǎn)粗"的原則，根據(jù)上一期的預(yù)算完成情況，調(diào)整和具體編制下一期預(yù)算，并將編制預(yù)算的時(shí)期逐期連續(xù)滾 動(dòng)向前推移，使預(yù)算總是保持一定的時(shí)間幅度。

儲(chǔ)云峰老師表示，滾動(dòng)預(yù)算管理具有管理變化，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并管理風(fēng)險(xiǎn)； 尋找新機(jī)會(huì)點(diǎn)，進(jìn)行策略調(diào)整與資源的動(dòng)態(tài)配置； 實(shí)時(shí)調(diào)整達(dá)成目標(biāo)的“路標(biāo)”，并具有可行性；并且實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)計(jì)劃綜合平衡等特點(diǎn)。

滾動(dòng)預(yù)算的對象是：KPI目標(biāo)中”訂-發(fā)-收-回”的預(yù)測， 測評(píng)指標(biāo)中存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)。   

項(xiàng)目預(yù)算是基于當(dāng)前條件下對于項(xiàng)目未來收入、成本費(fèi)用、盈利等財(cái)務(wù)狀況的預(yù)估，希望可以對企業(yè)資源達(dá)到一種高效合理分配，提升公司整體的資產(chǎn)回報(bào)率。但項(xiàng)目預(yù)算與其他的預(yù)算編制有所不同，聚焦的不是公司整體的情況而是單個(gè)項(xiàng)目，關(guān)注的重點(diǎn)和預(yù)算管理的要點(diǎn)都會(huì)有所區(qū)別。

儲(chǔ)云峰老師表示，項(xiàng)目預(yù)算管理的大體流程可以分為立項(xiàng)-執(zhí)行-結(jié)項(xiàng)-復(fù)盤這四個(gè)環(huán)節(jié)，立項(xiàng)是整個(gè)項(xiàng)目流程的開端，但也是容易被忽略的環(huán)節(jié)。特別是對于需要企業(yè)投入大量資源的重要項(xiàng)目，立項(xiàng)對于整個(gè)項(xiàng)目的成功與否，可能會(huì)起到關(guān)鍵性的作用。